Crypto en belasting in Nederland 2026: wat moet u weten?

De aangifte inkomstenbelasting 2025 moet vóór 1 mei 2026 worden ingediend. Heeft u in 2025 cryptomunten bezeten of verhandeld? Dan moet u dit opgeven bij de Belastingdienst. In dit artikel leggen we uit hoe dat werkt.

Let op: Cryptonic.nl geeft geen fiscaal of juridisch advies. Twijfelt u over uw situatie? Raadpleeg een belastingadviseur of de website van de Belastingdienst.

Valt crypto onder Box 3?

Ja. In Nederland valt cryptobezit normaal gesproken onder Box 3 (vermogen). U betaalt geen belasting over winst of verlies bij aan- en verkoop, maar over de waarde van uw bezit op 1 januari van het belastingjaar.

Hoe werkt Box 3?

De Belastingdienst berekent een fictief rendement over uw vermogen boven de vrijstelling. Voor 2025 geldt:

Vrijstelling: €57.000 per persoon (fiscale partners: €114.000)
Over het vermogen boven de vrijstelling betaalt u belasting op basis van een fictief rendement

Als uw totale vermogen (spaargeld + beleggingen + crypto) onder de vrijstelling blijft, betaalt u geen Box 3-belasting.

Wat moet u opgeven?

U geeft de waarde van uw cryptobezit op 1 januari 2025 op — dit is de peildatum voor belastingjaar 2025.

Praktisch: log in op uw exchange (Bitvavo, Coinbase, etc.) en bekijk wat uw portfolio waard was op 1 januari 2025. Maak hiervan een screenshot of noteer het bedrag.

Bij Bitvavo kunt u dit terugvinden onder: Account → Geschiedenis → Portfolio waarde op een specifieke datum

Zijn winsten belast?

Normaal gesproken niet apart — in Box 3 betaalt u alleen over het vermogen op de peildatum, niet over gerealiseerde winsten. U hoeft dus geen belasting te betalen over de winst die u maakte bij verkoop.

Uitzondering: handelt u frequent en professioneel in crypto, dan kan de Belastingdienst uw cryptoactiviteiten als resultaat uit overige werkzaamheden (Box 1) beschouwen. Dit geldt bij:

Zeer frequente handel (dagtrading)
Gebruik van voorkennis of speciale kennis
Grote volumes

Bent u hierover onzeker? Raadpleeg een belastingadviseur.

Staking en rente: ook opgeven

Ontvangt u beloningen via staking of rente op uw crypto? Dan is dit in principe inkomen en kan het onder Box 1 vallen. De Belastingdienst heeft hier nog geen volledig duidelijk beleid over, maar het is verstandig dit bij te houden en op te geven.

Wat moet u bijhouden?

Maak het uzelf makkelijk door bij te houden:

Wat	Waarom
Waarde portfolio op 1 jan	Nodig voor Box 3 aangifte
Aan- en verkooptransacties	Bij vragen van Belastingdienst
Stakingopbrengsten	Mogelijk belastbaar inkomen
Ontvangen crypto als betaling	Inkomen in Box 1

Bitvavo en andere exchanges bieden een exportfunctie voor transactieoverzichten. Download dit jaarlijks en bewaar het minimaal zeven jaar.

De aangifte invullen

Log in op Mijn Belastingdienst (digid.nl)
Kies Inkomstenbelasting 2025
Ga naar Vermogen → Overige bezittingen
Voer de waarde van uw crypto in op 1 januari 2025

Crypto valt in de categorie "Overige bezittingen" — niet onder aandelen of obligaties.

Box 3-heffing in 2025: wat betaalt u?

De belasting in Box 3 werkt met een fictief rendement. Voor 2025 liggen de percentages rond:

Spaargeld: ~1,44% fictief rendement
Overige bezittingen (incl. crypto): ~6,04% fictief rendement
Belastingtarief: 36%

Voorbeeld: heeft u op 1 jan 2025 voor €10.000 aan crypto (boven uw vrijstelling), dan betaalt u: €10.000 × 6,04% × 36% = ca. €217 belasting

Veelgestelde vragen

Moet ik crypto opgeven als ik niets heb verkocht? Ja. Het gaat om bezit op de peildatum, niet om transacties.

Ik ben mijn aankoopdatum vergeten. Wat nu? Voor Box 3 is de aankoopdatum niet relevant — alleen de waarde op 1 januari telt.

Mijn crypto is flink gedaald. Mag ik verlies aftrekken? Nee, in Box 3 trekt u verlies niet af. U geeft alleen de actuele waarde op.

Bitvavo stuurt mij een jaaroverzicht. Is dat voldoende? Ja, dat is een goede basis. Bewaar het jaaroverzicht als onderbouwing.